Stock Options Worthless

Entender las opciones de acciones de empleados Por NerdWallet. 03 de diciembre de 2013, 03:12:26 PM EDT ¿Su nuevo trabajo ofrece opciones de acciones para usted Para muchos es un gran incentivo para unirse a una nueva empresa. Google (GOOG) tiene que ser el ejemplo más destacado, con las historias legendarias de miles de empleados originales convirtiéndose en multimillonarios, incluyendo la masajista en casa. A continuación se muestra información que le ayudará a entender las opciones sobre acciones un poco mejor si está confundido acerca de cómo funcionan. Cómo funcionan las opciones de acciones Aunque las opciones de compra de acciones de los empleados han perdido un poco de su brillo desde que la crisis financiera mundial - que se sustituye cada vez más por las opciones de acciones restringidas - sigue representando casi un tercio del valor de los paquetes de incentivos ejecutivos Firma de consultoría de compensación James F. Reda Associates. ¿Quieres opciones de acciones Youre va a encontrar más difíciles de encontrar en estos días, debido principalmente a los cambios en las leyes fiscales y reciente blow-back de los empleados que trabajan para las empresas golpeadas por la recesión y cansado de la celebración de fuera de las opciones de dinero, . De hecho, las opciones de acciones de los empleados alcanzaron su punto máximo en la popularidad en 1999. Pero si anotas un concierto con opciones, heres cómo funcionará. El otorgamiento de opciones sobre acciones le otorga el derecho de comprar acciones de su empresa por un precio fijo en una fecha futura y por un tiempo determinado. Bueno, utilice GOOG como ejemplo. Digamos que usted estaba entre los afortunados Nooglers contratados cuando GOOG estaba emitiendo opciones sobre acciones a 500. Usted obtiene el derecho de comprar 1000 acciones a 500 (el precio de la subvención) después de dos años (el período de adquisición) y usted tiene diez años para ejercer la Opciones (comprar las acciones). Si el precio de las acciones de Googles es menos de 500 cuando sus acciones son adquiridas están fuera del dinero y youre fuera de suerte. Usted no tiene que comprar las acciones a pérdida, que acaba de caducar sin valor, a menos que las acciones rebotes y obtiene por encima de su precio de ejercicio - o si la empresa decide generosamente revalorizar el precio de ejercicio original. Pero si GOOG es más de 1000, como es ahora, abrir el champán youre crack en el dinero Puede comprar 1000 acciones a 500, a continuación, venderlos y el bolsillo de un medio millón de beneficios en dólares. Sólo ten cuidado con la factura de impuestos que sigue. En algunos casos, usted puede ejercer sus opciones y luego aferrarse a la acción durante al menos un año antes de venderlos y pagar una tasa impositiva más baja. Las opciones tienen un montón de consecuencias fiscales a considerar. Si tiene preguntas sobre sus opciones sobre acciones, consulte a un asesor. La desventaja de las opciones de acciones de los empleados A pesar de ese hecho de que las opciones pueden hacer millonarios de masajistas, hay algunas desventajas: Opciones de acciones puede ser un poco complicado. Por ejemplo, diferentes tipos de opciones sobre acciones tienen diferentes consecuencias fiscales. Existen opciones no calificadas y opciones de acciones de incentivos (ISO), ambas con activadores de impuestos específicos. Las opciones pueden caducar sin valor. Imagine la emoción de una concesión seguida por la agonía de un flop de acciones. En lugar de actuar como un incentivo de los empleados, las opciones emitidas por un tropiezo puede muck-up moral. Saber cuándo y cómo ejercer las opciones de acciones puede ser nervioso wracking. ¿Ha alcanzado su pico de la bolsa ¿Volverá a rebotar desde mínimos históricos Ejercicio y mantener o ejercer y vender Y se puede obtener demasiado invertido en acciones de la empresa. La celebración de un montón de opciones puede conducir a una inesperada o una caída. Usted simplemente no puede depositar en ellos hasta theyre en el dinero y en su bolsillo. Las opciones sobre acciones de los empleados pueden ser un generador de riqueza extraordinario. Con un aumento del precio de las acciones de la empresa y una escalera de adquisición, es casi como una cuenta de ahorros forzados. Y eso puede ser una opción que vale la pena tomar. Neda Jafarzadeh es analista financiera de NerdWallet. Un sitio dedicado a ayudar a los inversores a tomar mejores decisiones financieras con su dinero. Cómo funcionan las opciones de acciones de trabajo Los anuncios de empleo en los clasificados mencionar las opciones de acciones más y más frecuentemente. Las empresas están ofreciendo este beneficio no sólo a los ejecutivos de alto nivel de pago, sino también a los empleados de rango y archivo. ¿Qué son las opciones sobre acciones? ¿Por qué las empresas les ofrecen? ¿Los empleados garantizan un beneficio sólo porque tienen opciones sobre acciones? Las respuestas a estas preguntas le darán una idea mucho mejor sobre este movimiento cada vez más popular. Comencemos con una definición simple de las opciones sobre acciones: Siguiente arriba Las opciones sobre acciones de su empleador le dan el derecho de comprar un número específico de acciones de la acción de su empresa durante un tiempo ya un precio que especifica su empleador. Tanto las compañías privadas como las públicas tienen opciones disponibles por varias razones: quieren atraer y mantener buenos trabajadores. Quieren que sus empleados se sientan como propietarios o socios en el negocio. Ellos quieren contratar trabajadores calificados ofreciendo compensación que va más allá de un salario. Esto es especialmente cierto en las empresas de nueva creación que quieren aferrarse a tanto efectivo como sea posible. Vaya a la siguiente página para saber por qué las opciones sobre acciones son beneficiosas y cómo se ofrecen a los empleados. Imprimir x09x20quotHowx20dox20stockx20optionsx20workx3Fquotx2014x20Aprilx202008.ltbrx20x2FgtHowStuffWorks. x20ampltx3Bhttpx3Ax2Fx2Fmoney. howstuffworksx2Fpersonal-financex2Ffinancial-planningx2Fstock-options. htmampgtx3Bx208x20Octoberx202016 hrefCitation amp Opciones DateSeven mitos Desenmascarada Mito 1. La mayoría de las opciones caducan sin valor Una afirmación común es que 90 de las opciones caducan sin valor, y que por lo tanto, es mejor ser un vendedor de opciones que un comprador de opciones. Esta afirmación equivale a una estadística publicada por el Chicago Board Options Exchange (CBOE), que es que sólo 10 de los contratos de opción se ejercen. Pero sólo porque sólo 10 se ejercitan no significa que los otros 90 caducan sin valor. En cambio, según la CBOE, entre 55 y 60 de los contratos de opciones se cierran antes de la expiración. En otras palabras, un vendedor que vendió para abrir un contrato, en promedio, comprará para cerrarlo 55-60 del tiempo, en lugar de mantener el contrato hasta su vencimiento. Así que si 10 de los contratos de opciones terminan siendo ejercidos, y 55-60 se cerró antes de la expiración, que deja sólo 30-35 de los contratos que en realidad vence sin valor. La gran pregunta es: de los 55-60 que se cerró antes de la expiración, con qué frecuencia ganaba el vendedor de la opción, y con qué frecuencia el comprador de la opción de lucro Gran parte de la respuesta dependería del movimiento de las acciones subyacentes. En un ejemplo simplificado, elija cualquiera de los componentes de Dow y suponga que a partir de este día, a través de la espiración, el stock se aplana, sin moverse hacia arriba ni hacia abajo. Cualquier opción fuera del dinero acabaría expirando sin valor, y por lo tanto los vendedores de esas opciones (tanto en el lado de los puestos como en el lado de las llamadas) serían los que animan sus ganancias. Ahora suponga que en lugar de eso miramos todas las opciones de out-of-the-money de hoy en el escenario donde mañana la acción salta sustancialmente y se queda en esos niveles altos hasta la expiración. En ese escenario, las colocaciones que habían estado fuera del dinero (e incluso algunas que habían estado en el dinero) expirarían sin valor, pero muchas de las llamadas que habían estado fuera del dinero ahora estarían en - el dinero y los compradores de la llamada (no los vendedores) estarían animando sus ganancias. Como un tercer escenario, supongamos que miramos todas las opciones de hoy fuera del dinero si la acción cayera mañana en algunas noticias catastróficas. En ese escenario, las llamadas que habían estado fuera del dinero (e incluso algunas que habían estado en el dinero) expirarían sin valor, pero muchas de las pujas que habían estado fuera del dinero Ahora estar en el dinero y los compradores de put (no los vendedores) estaría animando sus ganancias. Esta diapositiva: 1 de 7Deducción de impuestos para valores sin valor A veces, las inversiones no sólo van mal, van muy mal. Por ejemplo, que altamente promocionado de alta tecnología start-up que compró acciones en un simple año acaba termina de salir del negocio. Perder dinero nunca es divertido, pero puede ser capaz de compensar algunas de sus pérdidas en inversiones desastrosas tomando una deducción de impuestos por valores sin valor. Tenga en cuenta, sin embargo, que esto es una deducción compleja y difícil. Es posible que necesite la ayuda de un profesional de impuestos para guiarlo a través de él. Para efectos de las deducciones de valores sin valor, los valores incluyen: acciones, incluyendo bonos de compra de acciones y notas, papel comercial o instrumentos de deuda para deudas de una corporación o gobierno. Los valores no incluyen acciones o instrumentos de deuda que no sean ofrecidos al público para su compra o venta, o aquellos emitidos por particulares. Cuándo son los valores sin valor Para calificar para la deducción de valores sin valor, su acción, bonos, u otra seguridad debe ser completamente inútil. Esto significa que no vale nada. Una mera caída en el valor de mercado de acciones o valores, incluso si es grande, no califica para la deducción. Por ejemplo, usted wonrsquot califica para la deducción si una acción que usted compró para 100 por la parte ahora vale la pena 25 centavos por la acción sharemdashthe no es inútil. Por el contrario, los valores deben valer nada y no debe haber ninguna expectativa razonable de que tendrán algún valor en el futuro. Para calificar para la deducción de valores sin valor, su acción, fianza u otra seguridad debe ser completamente inútil. Para establecer que los valores no tienen ningún valor, por lo general tiene que ser capaz de señalar a un evento específico identificable que causó, estableció, o al menos se evidenció la inutilidad. Por ejemplo: la empresa ha dejado de hacer negocios la empresa es insolventmdashthat es, sus activos valen menos que sus deudas los activos companyrsquos se han liquidado (vendido), o la empresa se ha declarado en quiebra o un receptor de quiebra fue nombrado. Sin embargo, si hay alguna posibilidad de que los valores podrían tener valor, no son inútiles. Incluso si una corporación en la cual tuhabas invertido archivos capítulo 11 de bancarrota, tu acción podría tener valor durante o después de la quiebra. Por lo tanto, una declaración de bancarrota no puede en sí misma ser suficiente para establecer la inutilidad. Su corredor de bolsa puede estar dispuesto a enviarle una carta indicando que los valores se han convertido en inútil o puede acordar comprar de nuevo a usted por una cantidad nominal. Si los valores valen no más de, o menos que, la comisión de ventas que su corredor cobra, muchos asesores de impuestos los tratarían como inútiles. Bajo las reglas que entraron en vigencia en 2008, los valores sin valor también incluyen los que usted abandona después del 12 de marzo de 2008. Para abandonar una seguridad, usted tiene que renunciar a todos los derechos en la seguridad y no puede tomar nada a cambio de ella, como el dinero o Otras acciones. Debe asegurarse de que se ha eliminado la seguridad de su corretaje u otra cuenta. La regla de abandono puede hacer más fácil para usted para reclamar la deducción. Determinar si sus valores no tienen valor puede ser complicado. Hable con su abogado de impuestos o asesor financiero para asegurarse de que está reclamando la deducción en el momento adecuado. Cómo tomar la deducción de valores sin valor A menos que un comerciante de acciones profesionales, las acciones, bonos y otros valores que posee como un individuo se clasifican como activos de capital a efectos fiscales. Cuando vende activos de capital, tiene ganancias de capital y pérdidas de capital. Que reciben un trato fiscal especial. Esto puede ser complicado, pero en general: Las ganancias y pérdidas de capital son ya sea a largo plazo, lo que significa que mantuvo el activo durante al menos un año y un día antes de venderlo o de corto plazo, si lo tenía por menos de un año. Las pérdidas de capital se utilizan en primer lugar para compensar las plusvalías del mismo tipo, por lo que las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo. Si usted no tiene ganancias de capital, o si sus pérdidas de capital son más que sus ganancias de capital, puede deducir la pérdida de capital contra sus otros ingresos, hasta 3.000 en cualquier año fiscal. Si su pérdida de capital total es de más de 3.000, el exceso se traslada al año siguiente. Ganancias a largo plazo obtener un tratamiento fiscal favorable porque son gravados a una tasa mucho más baja que los ingresos ordinarios, como su salario. Para la mayoría de los contribuyentes, la tasa de impuesto a las ganancias de capital a largo plazo es de 15. Sin embargo, los contribuyentes con ingresos bajos o modestos pagan 0, mientras que los que tienen grandes ingresos pagan 20. En cambio, los ingresos ordinarios se gravan hasta una tasa de 39.6. Usted declara valores sin valor como una pérdida de capital en el Formulario 8949, Ventas y Otras Disposiciones de Activos de Capital. Y luego transferir la pérdida a la Lista D de su Formulario 1040. El monto de su deducción es su base en los valores sin valor. Generalmente, su base es el precio de compra de los valores, más cualquier honorario de corretaje. Para los fines de la deducción, se considera que han vendido la seguridad sin valor para nada en el último día del año en el que se convierte en inútil. Ejemplo: El 1 de junio de 2016 compró 1.000 acciones de ABC Corp. por 10.050 (10 por acción, más 50 comisiones de corretaje). En marzo de 2017, usted puede verificar que la acción es inútil. También en 2017, vende 1.000 acciones de XYZ Corp. para una ganancia de capital a largo plazo de 5.000. En su regreso de 2017, usted puede: tratar la acción sin valor de ABC como una pérdida de capital a largo plazo de 10.050. A pesar de que se mantuvo para el stock por menos de un año a partir de la fecha en que se convirtió en inútil, su tratado como haber sido vendido por nada el 31 de diciembre de 2017. De esta manera el período de un año de tenencia para el tratamiento de ganancias de capital a largo plazo se cumple . Reducir su ganancia de capital a largo plazo en su venta de la acción XYZ a 0 deduciendo 5.000 de la pérdida de la acción de ABC de su beneficio de 5.000 en la acción XYZ. Esto reducirá sus ingresos de 2017 en 5.000, y por lo tanto reducir sus impuestos de 2017. Deducir 3.000 de su pérdida de 5.050 restantes de la acción de ABC de su incomemdash ordinario por ejemplo, renta de su trabajo o negocio. Remanente los 2050 restantes de la pérdida de valores sin valor de ABC hasta 2018, que puede utilizar como una pérdida de capital a largo plazo para compensar sus ganancias de capital de 2018, si tiene alguna, o deducir de sus ingresos ordinarios si no lo hace. ¿Ha perdido una deducción? Debido a la dificultad de establecer exactamente cuándo una garantía se vuelve inútil, el IRS le da un tiempo especialmente largo para reclamar esta deducción. Si usted no reclama la deducción en el año en que sus valores se vuelven inútiles, tiene hasta siete años desde la fecha de vencimiento de su declaración para ese año para reclamar la deducción mediante la presentación de una declaración de impuestos enmendada para el año. Esto le dará un crédito o reembolso debido a la pérdida. Sin embargo, para asegurarse de que la estatua de limitaciones en reclamar la deducción de valores sin valor no se agota, siempre es aconsejable reclamar la deducción tan pronto como sea posible. Si resulta que reclamó la deducción prematuramente, siempre puede modificar su declaración para ese año para eliminar la deducción. Preguntas para su abogado Hace aproximadamente un año compré algunas acciones cuando era de 25 por acción. Hoy, su valor de 1,35 por acción. A efectos fiscales, ¿es mejor para mí vender ahora y tomar una pérdida de capital, o debería esperar y ver si la acción se vuelve completamente inútil ¿Puedo reclamar una deducción por valores sin valor en mi IRA o 401 (k) ¿Qué sucede si el IRS no está de acuerdo en que mi acción es worthlessSeptemember 19, 2011 Asunto: Ayuda Necesario Fecha: Jue, 16 Dec 2010 De: Jun Mi esposa trabajó en una empresa privada de TI durante más de seis años. Se le concedieron algunas opciones sobre acciones, la mayoría de las cuales ya están adquiridas. La empresa empleadora fue vendida a otra empresa privada. Después de que el polvo se asentó, ella y sus compañeros de trabajo aprendieron que sus opciones de acciones ahora valen casi nada. Se le dio una carta para ejercer las opciones antes del final de este mes por 20 por acción (para ser recomprado por la empresa del empleador) o simplemente dejarlos expirar. ¿Puede este sonido sombrío Puede el acuerdo de opciones de acciones dejó que su empleador anterior hacer esto Su ayuda es muy apreciada, Gracias, - Jun Answer Fecha: 14 de enero de 2011 Usted ha hecho una pregunta legal que I8217m no calificado para hacer. Usted debe considerar consultar con un abogado, pero suena como la cantidad que usted está tratando won8217t justifica el gasto. No hay garantía cuando usted recibe una opción de la acción del empleado que llegará a ser valiosa. La mayoría expira bajo el agua o sin valor. Dependiendo de los términos de la adquisición, no creo que las empresas adquirentes estén obligadas a honrar las opciones otorgadas por las compañías que adquieren, pero la mayoría lo hacen. A menos que tenga pruebas sólidas de mal comportamiento, 20 por acción es mejor que nada. Para obtener más información acerca de las opciones sobre acciones de incentivos, solicite nuestro informe gratuito, Estrategias de incentivos 8211 sobre impuestos sobre sociedades y estrategias de planificación financiera.